상속세 면제 한도 및 공제 : 배우자 및 자녀

배우자 및 자녀에 대한 상속세 면제 한도 및 공제

상속세는 자주 접하지 못하는 단어이지만, 자주 들어보셨을 겁니다. 많은 사람들이 상속세가 무엇인지, 얼마를 내야 하는지 궁금해하지만, 개념이 복잡해 보여 이해하기 어렵다고 합니다. 이번 포스팅에서는 상속세의 개념과 최근 개정안의 주요 변경사항을 정리해 보겠습니다.

상속세란 무엇입니까?

상속세는 간단히 말하면 부모나 조부모가 사망한 후 남긴 재산을 상속받을 때 납부하는 세금입니다. 예를 들어, 부모가 집, 돈, 주식을 남겨둔 경우, 이 재산을 상속받은 자녀는 그 가치에 따라 세금을 납부해야 합니다. 하지만 모든 자산에 대해 세금을 납부할 필요는 없으며, 일정 금액을 공제할 수 있는 ‘면제 한도’가 있어 세금 부담을 줄일 수 있습니다. 상속세 면제 한도 및 공제란 무엇입니까?

상속세를 납부할 때 가장 중요한 개념 중 하나가 공제입니다. 공제란 상속받은 재산에서 일정 금액을 공제하고 그 금액에 대한 세금을 내지 않는 제도입니다. 상속세 면제 한도는 세금을 내지 않아도 되는 상속재산의 금액을 말합니다. 이번 상속세 개정안의 가장 큰 변화는 자녀공제금액이 대폭 늘어난 점이다. 당초 자녀 1인당 5000만원만 공제받을 수 있었는데, 이번 개정으로 그 금액이 5억원으로 10배 늘어났다. 상속받을 때 공제되는 금액이 대폭 늘어나 중산층이라도 상속세 부담이 줄어든 셈이다. 예를 들어 부모님이 7억 원 상당의 자산을 남겼다고 가정해 보겠습니다. 기존에는 자녀가 2명인 경우 자녀공제 1억원(5천만원×자녀 2명), 기본공제 2억원을 포함해 총 3억원만 공제받을 수 있었다. 이 경우 7억원 중 나머지 4억원에 대해 세금을 납부해야 했다. 다만, 개정안을 적용할 경우 10억원(5억원)

배우자공제 및 일시금공제

또 다른 중요한 상속세 공제 항목은 배우자 공제입니다. 배우자공제란 부모 중 한 명이 사망하고 생존 배우자가 있는 경우 5억원을 추가로 공제할 수 있는 제도다. 이는 배우자에게 남겨진 자산에 대한 세금 부담을 더욱 줄여줍니다. 이는 개정안에서도 마찬가지다.

또, 일시금공제라는 제도가 있습니다. 기본공제와 자녀공제를 합산한 금액이 5억원 미만인 경우에는 5억원을 일시공제할 수 있습니다. 예를 들어 자녀가 2명인 경우 자녀공제 10억원(5억원×자녀 2명)과 기본공제 2억원을 합해 최대 12억원까지 공제를 받을 수 있다. 배우자공제 5억원을 합산하면 총 17억원을 비과세 상속받을 수 있다.

상속세는 막연하게 어렵게 느껴질 수도 있지만, 공제제도를 잘 활용하면 세금 부담을 크게 줄일 수 있습니다. 이번 상속세 개정안은 자녀공제액을 대폭 늘리고 상속세율을 인하해 상속세 부담을 줄이는 데 초점을 맞췄다. 특히, 큰 변화는 이제 중산층도 상당한 공제혜택을 받을 수 있게 되었고, 상속세도 예전보다 많이 줄어들었다는 점입니다. 그렇기 때문에 상속세를 미리 준비하는 것이 중요합니다. 상속계획을 잘 세우고 공제 혜택을 최대한 활용한다면 상속세 걱정 없이 소중한 자산을 물려줄 수 있을 것입니다. 이 글과 함께 참고하면 좋은 글(함께읽기) – 간이증여세 면제한도·세율·신고방법·기한 정리

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